黄山祁门：织密风控矩阵 筑牢合规防线

今年以来，国网祁门县供电公司紧扣国家电网穿透式监管部署，立足皖南山区县级供电业务实际，坚持专业管控为基础、数字化转型为支撑、闭环评价为保障，以风控矩阵落地应用为抓手，将内控要求从"纸面制度" 推向 "一线执行"，构建起全覆盖、全流程、闭环式风险防控体系，探索出一条具有山区电网特色的内控治理路径。

一企一策：让 "矩阵" 更 "合身"

据悉，风控矩阵作为国网公司内控体系的核心工具，系统化关联经营风险、价值管控和穿透式监管，将制度要求精准定位到具体流程和关键控制点，对应到控制措施和岗位责任。

典设矩阵虽是"通用版"，但落到县域公司还需适配县级公司实际情况。祁门县地处皖南山区，供电所分布分散，农网工程点多面广，营销业务中现金缴费、现场服务等场景占比不低。为此，祁门县供电公司没有简单照搬套用，而是对照国网典设矩阵，逐项开展适用性研判，结合山区业务特性梳理管控重点。

在实践中，该公司通过"基层申报、专业审核、专班复核"的流程，先后顺利完成了营销、运检、财务、工程等重点领域矩阵的"一企一策"修订，并针对山区外勤现场服务、偏远供电所现金收缴等高风险环节，嵌入差异化专项控制点，将监管标准、风控要求、履职责任层层传导，直达一线岗位、直达业务末梢，让风控要求"落得下去、用得起来"，实现风险管控纵向到底、横向到边、无死角全覆盖。

“典设矩阵覆盖营销购售电、电网基建等17个专业，贯通8大核心部门。我们在这个框架下，重点对农网工程、营销购售电、物资管理等领域进行本地化适配。”该公司财务负责人介绍道。

穿行测试：让 "流程" 更 "走实"

矩阵设得好不好，测试见分晓。该公司参照国网"穿行测试"方法，依托智慧共享财务平台，整合业务、流程、数据等核心资源，以"单据核查、系统调阅、岗位访谈"相结合的方式，逐条验证关键控制点与岗位权责的匹配度，搭建起智能识别、节点校验的前置校验机制，推动风险防控从人工筛查向智能预判转变。

"测试不是走过场，而是要发现'纸面合规、执行走样'的问题。"该公司财务部负责人举例说，在测试一笔工程款支付流程时，若发现系统审批节点与实际岗位授权存在错位，便随即调整了矩阵中的控制措施和责任岗位，确保流程规范和有效。

类似这样的差异，该公司在穿行测试中累计识别并整改多项，每项整改都形成闭环记录。测试成果转化为看得见的管控提升：工程结算环节新增发票时效与合同条款的校验规则，营销退费环节明确双人复核的刚性控制点，物资领用环节完善线上留痕要求。一张矩阵图，正逐步把 "人盯人" 的管理方式，转变为 "流程管人" 的硬约束。

责任到岗：让 "责任" 更 "到岗"

风控矩阵的落脚点，是让每个岗位清楚"我在风控链上承担什么"。在责任落实上，该公司对照矩阵中的关键控制点，逐项明确责任岗位、执行频率和控制证据，将内控责任写入岗位职责清单，推动监管与风控职责直达一线。同时落实不相容岗位分离要求，对资金支付、合同签订、物资验收等关键环节实行"经办-复核-审批"的分岗制衡。

"以前觉得风控是财务、审计的事，现在明白自己提交的每一张单子、走的每一步流程，都是矩阵上的一个控制点，专业部门都有着自己的责任。"该公司运检部青年员工方怡琳在参加矩阵培训后表示。

此外，该公司还坚持制度管控与思想管控并重，分层开展专项培训，常态化宣贯穿透式监管和风控矩阵要求，让"人人有责、人人尽责、全程风控" 的理念深入人心，破除重业务、轻合规的惯性思维，让"管业务必须管风控"从口号变成岗位自觉。

闭环管控：让 "风控" 更 "闭环"

风控矩阵不是一成不变的 "死表格"。为了加强管理闭环，该公司建立 "风险发现-整改处置-规则迭代" 的闭环机制，将日常监督、审计检查、巡视巡察中发现的问题，反向输入到矩阵优化中。

针对巡察中发现的会计凭证附件依据不充分、资产报废手续不完整等问题，该公司没有停留在就事论事的整改，而是回到矩阵中查找控制措施是否缺失或失效：是控制点没覆盖到，还是控制措施操作性不强?据此修订矩阵内容，让每一次问题整改都转化为矩阵的一次"升级"。同时，依托数智化风控应用，对高风险业务实施前瞻预警、主动防范，精准识别隐蔽性、交叉性风险，推动风险防控从被动处置向主动防范、从局部管控向全域穿透转变。

从"一企一策"的适配修订，到穿行测试的逐项验证;从岗位责任的清晰界定，到问题驱动的持续迭代。祁门县供电公司正以风控矩阵的扎实落地，将穿透式监管要求转化为基层经营的 "免疫系统"。

下一步，该公司将持续对标一流管理，深化风控矩阵落地应用与迭代升级，推动内控管理向基层延伸、向末梢穿透，以矩阵之 "规" 绘就山区电网经营管理的行稳致远。

(程浩 胡科伟)