以预算管理为翼，助企业稳健前行——全面预算控制与执行优化实践

在企业经营管理的赛道上，全面预算管理始终是不可或缺的核心环节。阜阳市烟草专卖局(公司)在预算编制、费用控制及执行差异管理上的认知不断深化，走出了一条独具特色的预算管理之路，为阜阳烟草高质量发展助力。

费用控制作为预算管理的核心，关键在于平衡刚性约束与灵活调整。阜阳市烟草专卖局(公司)对日常办公低值易耗品、家具、工程维修等运营性支出，通过集中采购、流程优化推行标准化管理;同时预留一定比例弹性预算，应对市场突发变化，且配套严格审批与事后评估机制。

降低预算执行差异率，核心是实现从“事后纠错”到“过程管理”的转变。预算编制时，要求各部门以详细业务计划为支撑，确保数字背后有具体行动方案;每月开展预算执行分析，聚焦趋势性变化与结构性偏差;季度差异分析会上，财务部门褪去“警察”角色，与业务部门共同探寻根源、优化举措。

数据支撑、高效沟通与文化培育，是预算管理落地的重要保障。我们开发切实可行的全面预算执行看板，以“交通信号灯”标识异常状态，实现关键指标实时可视化，让问题早发现、早干预。将滚动预测与固定预算相结合，在坚守年度预算框架的基础上，按月根据市场变化与业务进展动态调整，让预算更贴合实际。构建涵盖预算准确性、执行效率与业务成果的综合评估体系，将预算管理能力纳入管理人员薪酬考核维度。

数字化时代为预算管理带来新的变革机遇，阜阳市烟草专卖局(公司)正积极探索利用数据分析、人工智能等技术，提升预算预测准确性，实现更精细化的费用控制与智能化的差异分析。始终秉持在有限资源下最大限度发挥预算的精准管控效益，不断提升预算管理能力和水平。

今后，阜阳市烟草专卖局(公司)全面预算管理以“十五五”发展规划和年度工作目标为依据，实行全口径、全过程、全员性、全方位预算管理。继续优化预算管理手段，强化预算约束，促进资源有效分配和使用，推动管理提质增效，提升高质量发展新效能。助推公司在不确定的市场环境中稳步前行，向着长远目标持续迈进。

(赵俊伦)